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投资备案的基本概念与法律依据
投资备案是指企业或个人在开展特定领域投资前,依法向主管部门提交项目信息进行登记管理的行政程序。我国《企业投资项目核准和备案管理条例》明确规定,对《政府核准的投资项目目录》外的企业投资项目实行备案制。备案不同于核准,不涉及实质性审查,主要体现"谁投资、谁决策、谁受益、谁承担风险"的市场原则。备案机关应在3个工作日内通过在线平台出具备案证明,该证明是企业办理后续用地、环评等手续的前置条件。2023年全国统一启用投资项目代码制度,实现"一码通行"全流程监管。
2)提升投资透明度:备案要求企业提供详细的投资信息,有助于提高投资的透明度,促进各方的信任与合作。这对企业在境外市场的开拓和运营都具有积的推动作用。然而,备案过程中的挑战也不容忽视:1)材料准备难度:企业在准备备案材料时,可能面临信息不对称、资源不足等问题,导致材料准备的难度加大。
2)审核不确定性:备案机构的审核标准和时间可能存在不确定性,企业需对此做好充分的心理准备,并制定相应的应对策略。
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事业单位境外投资可以备案吗?答:可以。《境外投资管理办法》(令2014年第3号)第三十六条规定:事业单位法人开展境外投资参照本办法执行。
3、非企业法人境外投资可以备案吗?
答:非企业法人在境外投资设立企业,应按照《境外投资管理办法》办理;非企业法人在境外设立机构,不属于商务主管部门境外投资管理范畴,不能为其办理备案手续。
4、国内自然人以个人名义境外投资可以备案吗?
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另外,境外直接投资申报根据国家外汇管理规定,中国居民每人每年换汇额度多5万美元,且个人不允许境外直接投资。即使是通过目的公司境外投融资及返程投资(汇发[2014]37号)也不能实现境外出资。目前只能以企业的方式实现境外出资的行为。
根本的原因在于向和发起申请对这笔资金的汇出或者对国内企业的境外投资的行为进行合规合法化说明。
我们国家对于境外投资是有外汇管制的,企业也有外汇额度限制,唯一合理合法的方式便是做境外投资备案,通过备案后,才能把国内的资金合法的转移到境外使用,并且这笔投资在海外获得的收益可以合法的回流国内。所以,对于有境外投资或者上市的公司来说,ODI境外投资备案是绕不过去的必经之路。